税理士へ依頼している企業から、よくいただく質問の一つが、
「税理士にお願いしているのに、経理代行も必要なのでしょうか。」
というものです。
会社のお金に関わる業務を外部へ依頼するという点では、税理士も経理代行も似た存在に見えるかもしれません。
しかし実際には、それぞれ担当する業務や役割は大きく異なります。
税理士は税務申告や税務相談など、税務の専門家です。一方、経理代行は記帳や請求書管理、支払業務など、日々の経理業務を円滑に進めるためのサービスです。
そのため、「どちらを選ぶべきか」というよりも、自社がどの業務に課題を抱えているのかによって、必要なサポートは変わります。
この記事では、税理士と経理代行の違いを整理しながら、それぞれに依頼できる業務や役割について分かりやすく解説します。
合わせて読みたい：経理代行とは？業務内容・導入の流れを解説
税理士と経理代行は「競合」ではなく役割が違う
税理士と経理代行を比較すると、
「どちらへ依頼した方がいいですか。」
という質問になることがあります。
しかし、この考え方では両者の違いを正しく理解することはできません。
税理士と経理代行は、同じ仕事を取り合うサービスではなく、それぞれ異なる専門分野を担当しています。
簡単に整理すると、次のような違いがあります。
税理士が担当する業務
- 法人税・消費税などの税務申告
- 税務相談
- 節税に関するアドバイス
- 税務調査への対応
- 税務書類の作成
経理代行が担当する業務
- 日々の記帳
- 請求書の発行・管理
- 支払業務
- 経費精算
- 売掛金・買掛金管理
- 給与計算（対応範囲による）
- 月次資料の作成
つまり、
税理士は「税務」の専門家。
経理代行は「経理業務」の専門家。
専門分野が異なるため、どちらか一方だけですべての業務をカバーするものではありません。
合わせて読みたい：経理代行は安心して任せられる？不安を解消する5つの理由
一目で分かる｜税理士と経理代行の違い
代表的な業務を比較すると、次のようになります。
| 比較項目 | 経理代行 | 税理士 |
|---|---|---|
| 日々の記帳 | ○ | △（対応する事務所もある） |
| 請求書の発行・管理 | ○ | × |
| 支払業務 | ○ | × |
| 経費精算 | ○ | × |
| 売掛金・買掛金管理 | ○ | × |
| 給与計算 | ○（対応範囲による） | △（対応する事務所もある） |
| 月次資料の作成 | ○ | ○ |
| 決算申告 | × | ○ |
| 税務相談 | × | ○ |
| 税務調査への対応 | × | ○ |
表を見ると分かるように、両者が担当する業務は一部を除いてほとんど重なっていません。
税理士事務所によっては記帳代行や給与計算まで対応している場合もありますが、請求書の発行や支払業務など、日々の経理業務まで幅広く対応しているとは限りません。
一方で、経理代行は日常の経理業務をサポートしますが、税務申告や税務相談を行うことはできません。
「税理士がいるから経理代行は不要」「経理代行があるから税理士は不要」という関係ではなく、それぞれ異なる役割を担うサービスとして考えることが大切です。
合わせて読みたい：経理代行を導入する最初の1カ月でやること｜引継ぎ・準備の流れを解説
税理士しかできない業務とは？
税理士が行う業務の中には、税理士法によって税理士だけに認められているものがあります。
代表的なのは、次の3つです。
- 税務代理
- 税務書類の作成
- 税務相談
例えば、法人税や消費税の申告書を作成したり、税務署への申告を代理したり、税金について個別に助言したりする業務は、税理士だけが行える独占業務です。
そのため、経理代行会社へ依頼しても、これらの業務を依頼することはできません。
反対に、請求書の発行や支払処理、経費精算、証憑整理などの日々の経理業務は、税理士だけが行える業務ではありません。
つまり、
- 税務に関する専門業務は税理士
- 日々の経理実務は経理代行
という役割分担が基本になります。
合わせて読みたい：会計の専門家が関わる経理代行とは？依頼するメリットを解説
税理士と経理代行を組み合わせて利用する会社が多い理由
「税理士へ依頼しているから、経理代行は必要ない」と考えられることがあります。
しかし実際には、顧問税理士がいる会社でも経理代行を利用しているケースは少なくありません。
その理由は、税理士へ依頼していても、日々の経理業務は社内で対応している会社が多いためです。
例えば、
- 請求書の発行
- 入金確認
- 支払データの作成
- 経費精算
- 証憑の整理
こうした業務は毎月継続して発生します。
税務申告とは性質が異なるため、顧問税理士へ依頼していても社内で対応しているケースが一般的です。
その結果、経営者が経理を兼務していたり、一人の担当者へ業務が集中したりすることがあります。
そのような場合は、
税務は税理士、日々の経理業務は経理代行
というように役割を分けることで、それぞれの専門性を活かしながら、より安定した経理体制を構築しやすくなります。
合わせて読みたい：経理代行を導入するタイミングとは？中小企業が外注を検討したい7つのサイン
税理士を変更する前に確認したいこと
公認会計士としてご相談を受ける中で、
「今の税理士を変えた方がいいでしょうか。」
というご相談をいただくことがあります。
しかし、お話を伺うと、実際に困っているのは税務ではなく、
- 請求書の発行が遅れてしまう
- 支払業務に時間がかかる
- 月次決算がなかなか終わらない
- 経理担当者しか業務の流れを把握していない
といった、日々の経理業務であるケースも少なくありません。
このような場合、税理士を変更したとしても、根本的な解決につながらないことがあります。
まず整理したいのは、
「税務に課題があるのか」
「経理体制に課題があるのか」
という点です。
税務面で専門的なサポートが必要であれば税理士への相談が適しています。一方で、日々の経理業務が回らないことに課題がある場合は、経理代行を活用して経理体制そのものを見直す方が効果的なケースもあります。
経理業務の負担が大きくなっていると感じる場合は、導入のタイミングを見直してみることも大切です。
よくある誤解
「税理士なら経理業務もすべて対応してくれる」
税理士事務所によっては、記帳代行や給与計算まで対応している場合があります。
ただし、請求書の発行や支払業務、経費精算、売掛金・買掛金管理など、日々の経理業務まで幅広く対応しているとは限りません。
依頼できる業務範囲は事務所ごとに異なるため、「税理士へ依頼しているから大丈夫」と考えるのではなく、現在どこまで依頼しているのかを確認しておきましょう。
「経理代行なら税務相談もできる」
経理代行は、日々の経理業務を支援するサービスです。
法人税や消費税の申告、節税相談、税務調査への対応などは税理士の専門業務となるため、経理代行では対応できません。
税務に関する相談が必要な場合は、税理士へ依頼する必要があります。
「税理士と経理代行はどちらか一方しか利用できない」
そのような決まりはありません。
実際には、税理士と経理代行を組み合わせ、それぞれの専門性を活かしている会社も多くあります。
例えば、
| 業務 | 担当 |
|---|---|
| 請求書の発行・管理 | 経理代行 |
| 支払業務・経費精算 | 経理代行 |
| 日々の記帳 | 経理代行 |
| 月次資料の作成 | 経理代行 |
| 決算・税務申告 | 税理士 |
| 税務相談・節税相談 | 税理士 |
| 税務調査対応 | 税理士 |
このように役割を分担することで、それぞれの専門性を活かした経理体制を構築できます。
合わせて読みたい：経理代行で依頼できる業務一覧｜どこまで任せられる？
よくある質問
Q. 顧問税理士がいても経理代行を利用できますか？
はい、利用できます。
実際には、日々の経理業務は経理代行、決算や税務申告は税理士というように役割を分けている会社も多くあります。
Q. 税理士へ記帳も依頼できますか？
対応している税理士事務所もあります。
ただし、請求書管理や支払業務などの対応範囲は事務所によって異なるため、契約前に確認することが大切です。
Q. 経理代行と税理士はどちらを先に検討すればよいですか？
税務申告や税務相談が目的であれば、まずは税理士への依頼を検討しましょう。
一方で、経理担当者の負担が大きい、月次決算が遅れる、請求書や支払業務に時間を取られているなど、日々の経理業務に課題がある場合は、経理代行も有力な選択肢になります。
重要なのは、「どちらを選ぶか」ではなく、「どの業務に課題があるのか」を整理することです。
合わせて読みたい：オンラインの経理代行でも大丈夫？遠隔対応の仕組みとメリットを解説
まとめ
税理士と経理代行は、どちらも企業経営を支える重要な存在ですが、担当する役割は異なります。
税理士は税務の専門家として、税務申告や税務相談を担当します。
一方、経理代行は、記帳や請求書管理、支払業務など、日々の経理業務を支えるサービスです。
そのため、「税理士か経理代行か」という二択ではなく、自社が抱えている課題に応じて、それぞれの専門性を活用することが重要です。